Рассмотрим три основные статьи движения денежных средств.

 Операционная статья
Включает в себя денежные средства, полученные от продажи товаров или услуг, а также расходы, связанные с производством и продажей продукции.
Это самая важная статья для анализа финансового состояния компании, так как отражает ее способность генерировать прибыль из своей основной деятельности.


 Инвестиционная статья
Включает в себя денежные средства, полученные от продажи активов, а также расходы на приобретение новых активов, таких как здания, оборудование и техника.

Инвестиционная статья помогает анализировать, как компания расходует свои денежные средства и инвестирует их в будущее развитие.


 Финансовая статья
Отражает денежные потоки, связанные с финансовыми операциями компании, такими как получение кредитов и выплаты дивидендов.

В нее включаются денежные средства, полученные от этих операций, а также расходы на выплату процентов по кредитам и дивидендов.
Финансовая статья помогает анализировать, как компания управляет своими финансовыми ресурсами и какие риски существуют в этой области.

При анализе статей движения денежных средств следует учитывать не только числовые показатели, но и особенности деятельности компании и ее рынок.


Для проведения финансового анализа вашей компании звоните 89226133739


Проконсультируем и ответим на ваши вопросы !