Рассмотрим три основные статьи движения денежных средств.
Операционная статья
Включает в себя денежные средства, полученные от продажи товаров или услуг, а также расходы, связанные с производством и продажей продукции.
Это самая важная статья для анализа финансового состояния компании, так как отражает ее способность генерировать прибыль из своей основной деятельности.
Инвестиционная статья
Включает в себя денежные средства, полученные от продажи активов, а также расходы на приобретение новых активов, таких как здания, оборудование и техника.
Инвестиционная статья помогает анализировать, как компания расходует свои денежные средства и инвестирует их в будущее развитие.
Финансовая статья
Отражает денежные потоки, связанные с финансовыми операциями компании, такими как получение кредитов и выплаты дивидендов.
В нее включаются денежные средства, полученные от этих операций, а также расходы на выплату процентов по кредитам и дивидендов.
Финансовая статья помогает анализировать, как компания управляет своими финансовыми ресурсами и какие риски существуют в этой области.
При анализе статей движения денежных средств следует учитывать не только числовые показатели, но и особенности деятельности компании и ее рынок.
Операционная статья
Включает в себя денежные средства, полученные от продажи товаров или услуг, а также расходы, связанные с производством и продажей продукции.
Это самая важная статья для анализа финансового состояния компании, так как отражает ее способность генерировать прибыль из своей основной деятельности.
Инвестиционная статья
Включает в себя денежные средства, полученные от продажи активов, а также расходы на приобретение новых активов, таких как здания, оборудование и техника.
Инвестиционная статья помогает анализировать, как компания расходует свои денежные средства и инвестирует их в будущее развитие.
Финансовая статья
Отражает денежные потоки, связанные с финансовыми операциями компании, такими как получение кредитов и выплаты дивидендов.
В нее включаются денежные средства, полученные от этих операций, а также расходы на выплату процентов по кредитам и дивидендов.
Финансовая статья помогает анализировать, как компания управляет своими финансовыми ресурсами и какие риски существуют в этой области.
При анализе статей движения денежных средств следует учитывать не только числовые показатели, но и особенности деятельности компании и ее рынок.
________________________
Рады сотрудничеству, ООО «ЯРД»
☎️+79226133739
💌@finance_maria_nazarova
📍Екатеринбург, ул. Малышева 105, офис 520
👩🏻💻Сайт: https://bbmp.ru/
Рады сотрудничеству, ООО «ЯРД»
☎️+79226133739
💌@finance_maria_nazarova
📍Екатеринбург, ул. Малышева 105, офис 520
👩🏻💻Сайт: https://bbmp.ru/
